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盐城工学院财务处廉政风险排查情况表

发布者: [发表时间]:2017-06-11 [来源]: [浏览次数]:

廉政风险点排查情况表

 

填报单位: 财务处


部门名称

财务处

权 力
清 单

廉政风险点

防控措施

责任人

预算编制

1.预算编制不遵循相关规章制度规定。
2.预算编制缺乏调研,不科学、不合理。
3.预算编制存在人情编制、违规编制、随意编制

1.严格按照省教育厅、省财政厅相关预算管理规定、《盐城工学院预算管理办法》(盐工发[2014]68号)文件规定,编制年度预算草案。
2.根据《盐城工学院财务管理制度》(盐工发[2014]68号)和定额标准编制,人员经费按省相关政策、上年实际发放项目和本年人员增减变动等情况测算核定,专项经费根据《盐城工学院专项经费管理办法》(盐工发[2014]68号),按轻重缓急排序。
3.采用“零基预算”法和“二上二下”程序编制年度预算草案。
4.财务处深入调研,核实基础数据,预算编制情况须与分管校领导、职能部门、相关单位充分沟通,接受反馈意见。
5.校财经工作领导小组监督预算编制过程,防止人情编制、违规编制、随意编制。
6.学校校长办公会审议年度预算方案,并上报学校党委常委会审核通过。

计划管理科科长

预算执行

1.预算执行不严格,存在挪用、超支现象。
2.预算执行监督不力,不能及时发现、反馈预算执行存在的问题。

1.积极采取措施,加强收入管理,确保年度各项收入计划完成。
2.严格按照《盐城工学院财务管理制度》(盐工发[2014]68号)各类经费开支范围和标准执行预算,专款专用,限额使用,严禁超支、挪用。
3.加强对学校预算执行情况进行监督分析,定期编制预算执行情况反馈表,分析预算执行情况,确保及时发现预算执行中存在的问题,提高资金使用效益。
4.建立相应的预算执行监督检查与绩效评价机制。
5.财务处在部门网站提供财务数据实时查询平台。

计划管理科、事业经费核算科、科技产业、后勤服务核算科科长

预算调整

预算调整是否按照规定程序进行。

1.根据学校总体收支实现情况,结合学校各部门预算执行进度和学校事业发展的刚性需求,对学校的年度预算经费进行适当调整。
2.按照规定程序调整预算,严把预算调整关口,年度中间原则上不进行临时性、特殊性项目的预算调整。

计划管理科科长

教育收费管理

1.所有收费是否严格按照省市相关部门规定收费,是否履行相关审批、公示手续。
2.所有收费是否统一使用财务处统一印制的票据,是否存在私自购买或印制票据。
3.所有收费是否全部上缴财务,有无“小金库”。

1.严格按照省市物价部门和学校有关的收费管理规定收费,收费项目和收费标准及时公示,接受校内外监督。
2. 加强收费政策的宣传工作,增强相关单位按规定执行教育收费的法纪意识。
3.学校采取统一、集中的收费管理模式,所有教育收费必须上交学校财务,由财务处统一出具正规发票。
4.加强对票据使用情况的检查,防止使用单位或开票人未按规定开具,可能出现超范围收费或超标准收费。
5.对领用的收据,及时催结、催收,防止缴销时间过长,入账不及时,可能出现资金被挪用或坐支的现象。
6.加强教育收费检查。
7.小金库专项治理。
8.票据年检工作。

收费管理科科长

经费报销审批

经费审批是否严格执行学校相关规章规定。

1.严格按照《《盐城工学院财务管理制度》(盐工发[2014]68号)的规定,坚持“一支笔”审批制度,严格审批权限和审批程序。
2.建立健全学校各类经费的开支范围和开支标准规定,严格按规定审批经费开支。

计划管理科、事业经费核算科科技产业、后勤服务核算科科长

岗位管理

1.各会计岗位人员的职责和权限是否明晰。
2.是否建立定期的会计岗位人员轮换制度。
3.是否建立相互牵制的内部控制机制。

1.建立和完善会计人员岗位责任制度,明确各会计岗位人员的职责和权限。
2.建立定期的会计岗位人员轮换制度,严格不相容岗位分离设置。
3.严格按内部帐务处理程序办理,加强会计业务的审核和复核。
4.加强内部管理工作,形成相互牵制、相互监督的工作机制。

计划管理科、事业经费核算科科技产业、后勤服务核算科科长

现金管理

1.坐支现金
2.不按规定开具支票,以现金支付单位款项

1.严格按货币资金开支和保管员的授权批准规定,执行支出限额标准和支出类型。
2.严格按规定办理开支业务,坚决制止白条抵库和违反开支规定支付现金。

计划管理科、事业经费核算科科技产业、后勤服务核算科科长

专项经费管理

1.专项经费预算未严格按照相关规章制度规定和编报审批程序编制。
2. 专项经费使用监督不严,经费监管责任不明确

1.严格执行《盐城工学院专项经费管理办法》(盐工发[2014]68号),由归口管理的职能部门牵头,组织项目申报部门按照各专项经费的相关申报要求进行立项论证、立项申报和办理申报立项手续。
2.申报立项采取 “二上二下”的编报审批程序
3.严格遵守国家有关财经法律法规、会计制度以及《盐城工学院专项经费管理办法》(盐工发[2014]68号)的相关规定开支使用。
4.专项经费的使用严格按照预算申报的内容执行。
5.专项经费使用实行立项部门、执行部门双重负责制。
6.建立专项经费使用的监督、审计与绩效考评机制。

计划管理科、事业经费核算科科技产业、后勤服务核算科科长

票据管理

1.票据领用未严格按照相关审核、审批制度执行。
2.已使用票据不及时核查、缴销
3.票据使用范围不合理,票据使用检查、监督不力。

1.严格按票据领用程序执行,明确票据缴销时间。
2.建立规范的票据借用登记、审核、审批制度。
3.对领用的收据和开出的票据,及时催结、催收、核查。
4.严格按照国家、省及学校票据使用规定,开具票据。
5.严格检查、监督票据使用情况。

计划管理科、事业经费核算科科技产业、后勤服务核算科、收费管理科科长

部门印章使用

1.印章保管不谨慎,交接手续简化。
2.印章使用登记不严格。

1.按《盐城工学院内部会计管理制度》保管和使用各类印章。
2.印鉴章实行“印章分管”的原则。
3.严格印鉴章交接手续。
4.经部门负责人批准或授权使用印章。
5.按规定的权限和范围使用,并做好使用登记。

计划管理科、事业经费核算科科技产业、后勤服务核算科、收费管理科科长

工资、津贴发放
管理

1.人事处等相关部门的工资调整通知出现差错。
2.随意更改已提供的调整通知。
3.银行加密发放程序出现差错。
4.工资管理系统密码泄露,工资信息被更改。

1.人事处等相关部门既提供电子文档,又提供纸质文档。纸质文档要求相关部门负责人签字确认,须校领导签批的必须履行审批手续。
2.制单人员加强审核,稽核人员加强复核,避免工资、津贴发放出现差错。
3.银行代发工资、津贴数据加密系统实行密码分级管理。
4.明确工资管理系统的管理权限,并实行密码分级管理。

事业经费核算科、科技产业、后勤服务核算科审核制单人员及科长

科研经费管理

1.项目负责人未按相关法规规定使用项目经费。
2.项目负责人法纪意识谈薄,学校经费监管不到位

1.严格按照国家有关财经法律法规以及《盐城工学院纵向科研管理办法》(盐工发【2014】78号)、《盐城工学院横向科研经费管理办法》的相关规定,加强科研经费管理。
2.加强对教育部、财政部等相关科研政策的宣传工作,增强项目负责人科研经费使用的法纪意识。
3.推进科研经费的精细化管理。
4.建立高级别科研项目校内审计检查机制。

事业经费核算科、科技产业、后勤服务核算科科长

财务档案归档、保管

1.档案归档时可能散失或遗漏。
2.保管不善造成档案遗失或毁损。

1指定专人及时进行整理、装订,装订后有人复核。
2设专人保管,配备必要的专门场所和设备

计划管理科科长

财务档案借阅

1.查阅复制时可能会出现涉密事项。
2.查阅或复制档案未出具必要证明材料。

1.查阅或复制时,必须按《会计档案管理规定》办理相关审批手续,明确查阅或复制事项和范围。
2. 查阅或复制时,必须有档案管理人员陪同。

计划管理科科长

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

签字人:                 填表时间:2017年 6 月 7 日